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    • 云南自考網> 試題題庫列表頁> 某公司股東大會批準董事會的投資權限為1億元，董事會授權總經理負責實施，總經理決定由公司證券部負責總額在1億元以下的股票買賣。該公司還規定：公司劃入大夏證券公司的款項由公司證券部申請，由會計部審核，總經理批準后劃轉入該公司在大夏證券公司開立的資金賬戶。經總經理批準，公司證券部直接從大夏證券公司資金賬戶支取款項。證券買賣、資金存取的會計記錄由公司會計部處理。檢察人員了解和測試投資的內部控制制度后發現，公司證券部在大夏證券公司開戶的有關協議及補充協議未經公司會計部或其他部門審核，根據總經理的批準，公司會計部已將5000萬元匯入在大夏證券公司的資金賬戶，公司證券部負責處理證券買賣的會計記錄，月度將證券買賣清單交給會計部，會計部根據買賣清單匯總登帳。要求：根據上述材料，支出該公司投資業務內部會計控制在設計與運行方面的缺陷。

    第七章 練習題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

    答題卡
    收起答題卡 ^

    某公司股東大會批準董事會的投資權限為1億元，董事會授權總經理負責實施，總經理決定由公司證券部負責總額在1億元以下的股票買賣。該公司還規定：公司劃入大夏證券公司的款項由公司證券部申請，由會計部審核，總經理批準后劃轉入該公司在大夏證券公司開立的資金賬戶。經總經理批準，公司證券部直接從大夏證券公司資金賬戶支取款項。證券買賣、資金存取的會計記錄由公司會計部處理。檢察人員了解和測試投資的內部控制制度后發現，公司證券部在大夏證券公司開戶的有關協議及補充協議未經公司會計部或其他部門審核，根據總經理的批準，公司會計部已將5000萬元匯入在大夏證券公司的資金賬戶，公司證券部負責處理證券買賣的會計記錄，月度將證券買賣清單交給會計部，會計部根據買賣清單匯總登帳。要求：根據上述材料，支出該公司投資業務內部會計控制在設計與運行方面的缺陷。

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    如果投資的數額較大，投資計劃的審批者只能是（）

    • A、總經理
    • B、董事會
    • C、監事會
    • D、財務經理
    • E、負責投資業務的經理

    企業投資取得必須遵循記名登記控制制度，下列做法錯誤的是（）

    • A、對無記名證券，不必登記于企業名下
    • B、將購入的股票或債券登記于經辦個人名下，以便明確經辦人責任
    • C、只有經財務經理授權后，企業才能在證券公司以企業的名義開設賬戶
    • D、將購入股票或債券登記于企業名下，以便正確反映企業擁有的投資證券

    投資取得后，須定期送交其財務分析報告的對象是（）

    • A、投資經理
    • B、會計主管
    • C、財務經理
    • D、最高管理層或董事會

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